УСН или ОСН: что выбрать бизнесу
УСН — спецрежим для малого и среднего бизнеса с пониженной нагрузкой и простой отчётностью. ОСН — общая система без лимитов, но с полным набором налогов. С 2026 года разница частично сократилась: упрощенцы с большим доходом тоже платят НДС.
| Параметр | УСН | ОСН |
|---|---|---|
| Основной налог | 6% с доходов или 15% с прибыли | Налог на прибыль 25% (для ИП — НДФЛ) |
| НДС | С 2026 при доходе свыше 20 млн ₽ (5% / 7% без вычета или 22%) | 22% с правом на вычет |
| Лимиты | Доход 490,5 млн ₽, до 130 чел, ОС до 218 млн ₽ | Без лимитов |
| Налог на имущество | В основном нет (кроме кадастровой недвижимости) | Да, недвижимость 2,2% |
| Отчётность | Проще | Полная (НДС, прибыль) |
| Кому подходит | Малый и средний бизнес | Крупный бизнес, работа с НДС-контрагентами, экспорт |
Что выбрать
Если вписываетесь в лимиты и работаете в основном с физлицами или такими же упрощенцами — УСН почти всегда выгоднее. ОСН оправдана, когда нужны вычеты по НДС (контрагенты требуют счёт-фактуру), есть экспорт или бизнес перерос лимиты упрощёнки.
FORGE сравнивает налоговые режимы на ваших цифрах и показывает выгодный. Посчитать в демо.